حالت اول: فرض کنید یک بزه‌کار اقتصادی بخواهد یک میلیون دلار را از طریق واردات کالا پول‌شویی کند.
ابتدا لازم است به عنوان یک وارد کننده محلی، با یک صادرکننده خارجی (شایدخودش) تبانی کند. سپس کارهای زیر را انجام دهد:
1- صادرکننده خارجی ده هزار تیغ را بازای هرعدد یک دهم سنت می‌خرد. (جمعا 1000 دلار)
2- صادرکننده خارجی ده هزار تیغ را به یک صادرکننده محلی به قیمت هرعدد 100 دلار می‌فروشد. (جمعا 1 میلیون دلار).
3- واردکننده محلی ده هزار تیغ را به قیمت واقعی هزار دلار دریافت می‌کند و یک میلیون دلار به صادرکننده خارجی می‌پردازد.
4- نتیجه: واردکننده محلی یک میلیون دلار را به یک کشور خارجی با هزینه هزار دلار انتقال (شست و شو) داده است.
عمل فوق با اضافه صورت حساب کردن در واردات کالا صورت می‌گیرد.
حالت دوم: فرض کنید یک ‌بزه‌کار اقتصادی بخواهد یک میلیون دلار را ازطریق صادرات کالا پول‌شویی کند.
ابتدا لازم است به عنوان یک صادر کننده محلی، با یک وارد کننده خارجی تبانی‌کند. سپس کارهای زیر را انجام دهد:
1- ‌بزه‌کار محلی، با یک میلیون دلار، 200 ساعت طلای تجملی به قیمت هریک پنج هزار دلار با پول نقد می‌خرد. (جمعا یک میلیون دلار).
2- صادرکننده محلی، 200 ساعت طلا را به یک وارد کننده خارجی به قیمت هر عدد 5 دلار می‌فروشد. (جمعا یک هزار دلار).
3- واردکننده خارجی ، 200 ساعت طلا را دریافت کرده و یک هزار دلار برای صادر کننده محلی صورت حساب می‌کند.
4- صادر کننده خارجی، ساعت‌های طلا را در بازار به قیمت هریک پنج هزار دلار می‌فروشد. (جمعا یک میلیون دلار).
نتیجه: صادر کننده محلی یک میلیون دلار به یک کشور خارجی با هزینه 1000 دلار انتقال (شست و شو) داده است.
عمل فوق با کم صورت حساب کردن در صادرات کالا صورت می‌گیرد.
استفاده از تجارت جهانی برای انتقال پول سیاه از یک کشور به کشور دیگر، یکی از روش‌های قدیمی برای فرار از حسابرسی دولتی است. این کار از طریق اضافه صورت حساب کردن واردات یا کم صورت حساب کردن صادرات انجام می‌شود. البته برعکس هر دو عمل فوق نیز امکان دارد. سازمان‌های اقتصادی و اطلاعاتی معمولا کارهایی برای کشف پول‌شویی از طریق درهای جلو (موسسات مالی و حسابرسی) انجام داده و از درهای پشت ساختمان (تجارت بین الملل) مقداری غافل می‌مانند.  البته برعکس حالت فوق نیز در ایران رایج است.
زیاد صورت حساب شدن واردات سه خلاف را ممکن است در بر داشته باشد:
1- خلاف گمرکی.
2- فرار از مالیات.
3- پول‌شویی.
این پول‌ها ممکن است در اختیار سازمانی مثل القاعده قرار گیرد. عملیات پول‌شویی از این راه‌ها و انتخاب بهترین راه با مطالعه شرایط محیطی هرکشور صورت می‌گیرد. بعنوان مثال در آمریکا چون کنترل کمتری روی صادرات کالا می‌شود، بهترین راه، از طریق صادرات کالا به دیگر کشورها است .
منبع:کارمند بانک صادرات